같은 1,000만원 수익도 계좌에 따라 세금이 최대 100만원 차이!
일반계좌 vs ISA vs IRP, 어디가 가장 유리할까요?
📊 계좌별 세금 한눈에 비교
| 계좌 | 세율 | 1,000만원 수익 시 세금 |
실수령액 |
|---|---|---|---|
| 일반계좌 | 15.4% | 154만원 | 846만원 |
| ISA (일반형) |
200만원 비과세 초과분 9.9% |
79.2만원 | 920.8만원 |
| ISA (서민형) |
400만원 비과세 초과분 9.9% |
59.4만원 | 940.6만원 |
| IRP | 연금소득세 3.3~5.5% |
33~55만원 | 945~967만원 |
| 연금저축 | 연금소득세 3.3~5.5% |
33~55만원 | 945~967만원 |
일반계좌 대비:
• ISA 일반형: 74.8만원 절세
• ISA 서민형: 94.6만원 절세
• IRP/연금저축: 최대 121만원 절세
같은 수익인데 세금만 100만원 차이!
1️⃣ 일반계좌 (증권 위탁계좌)
💸 세금 구조
금 ETF 매도 시 수익의 15.4%가 배당소득세로 원천징수됩니다.
• 투자금: 5,000만원
• 매도금: 6,000만원
• 수익: 1,000만원
• 세금: 1,000만원 × 15.4% = 154만원
• 실수령: 846만원
⚠️ 종합과세 주의
금융소득(이자+배당)이 연 2,000만원을 초과하면 종합과세 대상입니다.
| 금융소득 | 과세 방식 | 최대 세율 |
|---|---|---|
| 2,000만원 이하 | 분리과세 | 15.4% |
| 2,000만원 초과 | 종합과세 | 최대 49.5% |
✅ 장점
- 언제든 자유롭게 인출 가능
- 가입 조건 없음
- 계좌 유지 기간 제한 없음
❌ 단점
- 세금 15.4%로 가장 높음
- 손익통산 불가 (금 ETF 수익에만 과세)
- 금융소득 2,000만원 초과 시 종합과세
2️⃣ ISA 계좌 (중개형)
💸 세금 구조
ISA는 가장 강력한 절세 계좌입니다!
| 구분 | 비과세 한도 | 초과분 세율 |
|---|---|---|
| 일반형 | 연 200만원 | 9.9% |
| 서민형 (총급여 5천만원 이하) |
연 400만원 | 9.9% |
• 투자금: 5,000만원
• 매도금: 6,000만원
• 수익: 1,000만원
→ 200만원: 비과세 (0원)
→ 800만원: 800만원 × 9.9% = 79.2만원
→ 총 세금: 79.2만원
→ 실수령: 920.8만원
일반계좌 대비 74.8만원 절세!
🎯 핵심 장점: 손익통산
ISA 계좌의 가장 큰 장점은 손익통산입니다!
일반계좌:
• 금 ETF 수익: +500만원 → 세금 77만원
• 주식 손실: -300만원 → 공제 불가
→ 실제 순수익 200만원인데 세금 77만원!
ISA 계좌:
• 금 ETF 수익: +500만원
• 주식 손실: -300만원
• 순수익: 200만원 → 비과세 (세금 0원)
77만원 절세 효과!
✅ 장점
- 연 200만원(서민형 400만원) 비과세
- 초과분도 9.9%로 낮은 세율
- 손익통산 가능 (가장 큰 장점!)
- 중개형은 국내 모든 상장 주식·ETF 투자 가능
❌ 단점
- 만기 3년 (만기 전 인출 시 혜택 포기)
- 연 납입한도 제한 (연 2,000만원)
- 계좌 1개만 개설 가능
3️⃣ IRP (개인형 퇴직연금)
💸 세금 구조
IRP는 세액공제 + 낮은 연금소득세가 핵심입니다!
1단계: 세액공제 (납입 시)
• 최대 납입: 연 1,800만원
• 세액공제: 최대 900만원
• 공제율: 13.2~16.5%
2단계: 연금소득세 (수령 시)
• 55세 이후 연금 수령
• 세율: 연 1,500만원 이하 3.3~5.5%
• 세율: 연 1,500만원 초과 부분은 종합과세
매년 900만원 납입 시:
• 세액공제: 900만원 × 16.5% = 148.5만원 환급
• 20년간: 148.5만원 × 20년 = 2,970만원 환급
수령 시 (1,000만원 수익):
• 세금: 1,000만원 × 5.5% = 55만원
• 일반계좌 대비: 154만원 – 55만원 = 99만원 절세
✅ 장점
- 세액공제 최대 900만원 (즉시 환급)
- 연금소득세 3.3~5.5% (매우 낮음)
- 장기 복리 효과 극대화
- 노후 대비 최적
❌ 단점
- 55세 이전 인출 시 세액공제 환수 + 16.5% 기타소득세
- 연금 외 일시금 수령 시 세금 높음
- 유동성 매우 낮음
4️⃣ 연금저축 (펀드·보험)
💸 세금 구조
IRP와 유사하지만 세액공제 한도가 더 낮습니다.
| 구분 | IRP | 연금저축 |
|---|---|---|
| 세액공제 한도 | 900만원 | 600만원 |
| 연금소득세 | 3.3~5.5% | 3.3~5.5% |
| 투자 가능 상품 | ETF, 펀드 등 | ETF, 펀드 등 |
🎯 계좌별 추천 대상
| 계좌 | 추천 대상 |
|---|---|
| 일반계좌 | • 언제든 인출이 필요한 사람 • 단기 투자자 • ISA 이미 가입한 사람 |
| ISA (중개형) |
• 3년 이상 투자 가능한 사람 (최우선 추천!) • 주식·ETF 등 다양한 투자 하는 사람 • 손익통산으로 절세하고 싶은 사람 |
| IRP | • 노후 대비 장기 투자자 • 세액공제 최대로 받고 싶은 직장인 • 55세 이후까지 묶어둘 수 있는 사람 |
| 연금저축 | • IRP 한도(900만원) 다 채운 사람 • 추가 세액공제 필요한 사람 |
1순위: ISA 계좌 (3년 투자 + 손익통산)
2순위: IRP (노후 대비 + 세액공제)
3순위: 연금저축 (IRP 한도 초과분)
4순위: 일반계좌 (여유 자금)
가능하면 ISA + IRP 동시 활용 추천!
❓ 금 ETF 계좌별 절세 FAQ
• ISA: 단기~중기 투자 (3년)
• IRP: 장기 노후 대비 (55세 이후)
둘 다 활용하면 절세 효과 극대화!
만기 3년 전에 인출 시:
• 비과세 200만원 혜택 포기
• 일반계좌와 동일하게 15.4% 과세
반드시 3년 이상 묶어둘 수 있는 자금만 투자하세요!
• 예금 이자
• 채권 이자
• 주식 배당금
• 금 ETF 수익 (배당소득)
연 2,000만원 초과 시 종합과세 (최대 49.5%)
• 연 900만원 납입
• 세액공제 13.2~16.5% (총급여에 따라 상이)
• 최대 148.5만원 환급
다음 해 2월 연말정산 시 자동 반영
노후 대비라면 IRP!
• 손익통산 + 비과세 혜택: ISA
• 세액공제 + 장기 투자: IRP
• 자유로운 인출: 일반계좌
가능하면 ISA + IRP 동시 활용이 최선!