🧮 내 종합소득세, 직접 계산해볼 수 있어요! 세율표 보는 법부터 실제 계산 공식, 직업별 계산 예시까지 — 이 글 하나로 내 예상 세액을 스스로 뽑아볼 수 있어요 😊
매년 5월이 되면 “내 세금이 얼마나 나올까?” 걱정이 앞서는 분들이 정말 많죠. 세율표를 봐도 어떻게 계산하는 건지 모르겠고, 공제는 또 어디서 빼야 하는 건지 복잡하게 느껴지잖아요. 그런데 사실, 종합소득세 계산 방법은 딱 5단계만 알면 누구나 직접 해볼 수 있어요! 오늘은 세율표 보는 법부터 단계별 계산 공식, 직업별 계산 예시까지 쉽게 정리해 드릴게요
종합소득세 계산방법
종합소득세는 아래 5단계 순서대로 계산해요. 복잡해 보여도 단계별로 차근차근 따라가면 어렵지 않아요!
1
총수입금액 확인
1년 동안 벌어들인 모든 소득의 합계 (근로소득·사업소득·기타소득 등)
1년 동안 벌어들인 모든 소득의 합계 (근로소득·사업소득·기타소득 등)
2
소득금액 계산
총수입금액 – 필요경비(또는 근로소득공제) = 소득금액
총수입금액 – 필요경비(또는 근로소득공제) = 소득금액
3
과세표준 산출
소득금액 – 소득공제(인적공제·연금보험료 등) = 과세표준
소득금액 – 소득공제(인적공제·연금보험료 등) = 과세표준
4
산출세액 계산
과세표준 × 세율 – 누진공제 = 산출세액
과세표준 × 세율 – 누진공제 = 산출세액
5
최종 납부세액 확정
산출세액 – 세액공제 – 기납부세액 = 최종 납부세액
산출세액 – 세액공제 – 기납부세액 = 최종 납부세액
💡 기납부세액이란?
이미 납부한 세금이에요. 프리랜서라면 수입의 3.3%로 원천징수된 금액, 직장인이라면 매달 월급에서 떼인 근로소득세가 여기 해당해요. 이 금액을 산출세액에서 빼면 추가 납부 또는 환급 여부가 결정돼요!
이미 납부한 세금이에요. 프리랜서라면 수입의 3.3%로 원천징수된 금액, 직장인이라면 매달 월급에서 떼인 근로소득세가 여기 해당해요. 이 금액을 산출세액에서 빼면 추가 납부 또는 환급 여부가 결정돼요!
2026년 종합소득세 세율표
세율은 과세표준 금액에 따라 6%~45%까지 8단계로 적용돼요. 세율이 높아질수록 누진공제도 커지기 때문에, 복잡하게 구간 나눠 계산하지 않고 과세표준 × 세율 – 누진공제로 한 번에 계산할 수 있어요!
| 과세표준 | 세율 | 누진공제액 |
|---|---|---|
| 1,400만 원 이하 | 6% | – |
| 1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원 이하 | 15% | 126만 원 |
| 5,000만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하 | 24% | 576만 원 |
| 8,800만 원 초과 ~ 1억 5,000만 원 이하 | 35% | 1,544만 원 |
| 1억 5,000만 원 초과 ~ 3억 원 이하 | 38% | 1,994만 원 |
| 3억 원 초과 ~ 5억 원 이하 | 40% | 2,594만 원 |
| 5억 원 초과 ~ 10억 원 이하 | 42% | 3,594만 원 |
| 10억 원 초과 | 45% | 6,594만 원 |
💡 산출세액 공식!
산출세액 = 과세표준 × 해당 세율 – 누진공제액
예) 과세표준 6,000만 원 → 6,000만 원 × 24% – 576만 원 = 864만 원
산출세액 = 과세표준 × 해당 세율 – 누진공제액
예) 과세표준 6,000만 원 → 6,000만 원 × 24% – 576만 원 = 864만 원
공제 항목
공제를 많이 받을수록 과세표준이 낮아지고, 세금도 줄어들어요! 크게 소득공제와 세액공제로 나뉘어요.
| 구분 | 주요 항목 | 효과 |
|---|---|---|
| 소득공제 (과세표준 ↓) |
· 인적공제 (본인 150만 원, 부양가족 1인당 150만 원) · 국민연금보험료 납입액 전액 · 건강보험료·고용보험료 · 노란우산공제 (사업자) · 주택청약종합저축 (무주택자) |
과세표준을 줄여 세율이 낮아지는 효과 |
| 세액공제 (세금 직접 ↓) |
· 근로소득세액공제 (최대 74만 원) · 자녀세액공제 (8세 이상 1명 25만 원, 2명 55만 원, 3명↑ 55만 원+초과 1인당 40만 원) · 연금계좌세액공제 (납입액의 12~15%) · 의료비·교육비·기부금 세액공제 · 보험료 세액공제 (보장성 보험료 납입액의 12%) |
계산된 세금에서 직접 차감 |
직업별 계산방법
📌 예시 1 | 프리랜서, 연 수입 3,500만 원
| 총수입 | 3,500만 원 |
| – 필요경비 (수입의 20% 가정) | – 700만 원 |
| = 소득금액 | 2,800만 원 |
| – 소득공제 (인적공제 150만 원 + 연금 등 150만 원) | – 300만 원 |
| = 과세표준 | 2,500만 원 |
| 산출세액 (2,500만 × 15% – 126만) | 249만 원 |
| – 기납부세액 (3.3% 원천징수: 3,500만 × 3.3%) | – 115.5만 원 |
| ✅ 추가 납부세액 | 약 133.5만 원 |
| + 지방소득세 (10%) | 약 13.4만 원 |
📌 예시 2 | 직장인 + 부업, 총수입 5,500만 원
| 총수입 (급여 4,500만 + 부업 1,000만) | 5,500만 원 |
| – 근로소득공제 + 부업 필요경비 | – 1,300만 원 |
| = 소득금액 | 4,200만 원 |
| – 소득공제 합계 | – 500만 원 |
| = 과세표준 | 3,700만 원 |
| 산출세액 (3,700만 × 15% – 126만) | 429만 원 |
| – 세액공제 합계 | – 66만 원 |
| ✅ 결정세액 | 363만 원 |
| + 지방소득세 (10%) | 36.3만 원 |
📌 예시 3 | 개인사업자, 연 수입 8,000만 원
| 총수입 | 8,000만 원 |
| – 필요경비 (수입의 40% 가정) | – 3,200만 원 |
| = 소득금액 | 4,800만 원 |
| – 소득공제 합계 | – 600만 원 |
| = 과세표준 | 4,200만 원 |
| 산출세액 (4,200만 × 15% – 126만) | 504만 원 |
| – 세액공제 합계 | – 30만 원 |
| ✅ 결정세액 | 474만 원 |
| + 지방소득세 (10%) | 47.4만 원 |
⚠️ 잊지 마세요!
위 예시의 필요경비·공제 금액은 이해를 돕기 위한 가정치예요. 실제 세액은 개인의 소득 구성과 공제 항목에 따라 달라질 수 있어요. 정확한 세액은 국세청 홈택스에서 확인하거나 세무사와 상담하는 것을 권장해요!
위 예시의 필요경비·공제 금액은 이해를 돕기 위한 가정치예요. 실제 세액은 개인의 소득 구성과 공제 항목에 따라 달라질 수 있어요. 정확한 세액은 국세청 홈택스에서 확인하거나 세무사와 상담하는 것을 권장해요!
근로소득공제 참고표
직장인은 총급여에서 아래 기준에 따라 근로소득공제를 먼저 빼야 해요. 최대 공제 한도는 2,000만 원이에요.
| 총급여액 | 근로소득공제 금액 |
|---|---|
| 500만 원 이하 | 총급여의 70% |
| 500만 원 초과 ~ 1,500만 원 이하 | 350만 원 + (500만 원 초과분 × 40%) |
| 1,500만 원 초과 ~ 4,500만 원 이하 | 750만 원 + (1,500만 원 초과분 × 15%) |
| 4,500만 원 초과 ~ 1억 원 이하 | 1,200만 원 + (4,500만 원 초과분 × 5%) |
| 1억 원 초과 | 1,475만 원 + (1억 원 초과분 × 2%) ※ 한도 2,000만 원 |
🧮
종합소득세 계산 핵심 요약
📌 계산 공식: 총수입 → 소득금액 → 과세표준 → 산출세액 → 최종납부세액
💸 세율 범위: 6% ~ 45% (8단계 누진세율)
✂️ 산출세액 공식: 과세표준 × 세율 – 누진공제액
🏷️ 지방소득세: 종합소득세의 10% 추가 납부
📅 신고 기간: 2026년 5월 1일 ~ 6월 1일
※ 실제 납부세액은 개인 공제 항목에 따라 달라질 수 있습니다.
자주 묻는 질문 ❓
Q: 과세표준이 두 구간에 걸치면 어떻게 계산하나요?
A: 걱정 안 해도 돼요! 누진공제를 활용하면 구간을 나눠 계산할 필요가 없어요. 과세표준 전체 금액에 해당 구간 세율을 곱하고, 누진공제액만 빼주면 바로 산출세액이 나와요.
Q: 소득공제와 세액공제 중 어떤 게 더 유리한가요?
A: 일반적으로 세액공제가 더 유리해요. 소득공제는 과세표준을 줄여주는 방식이라 세율에 따라 효과가 달라지지만, 세액공제는 계산된 세금에서 직접 빼주기 때문에 확실히 그만큼 세금이 줄어요.
Q: 프리랜서 필요경비는 어떻게 인정받나요?
A: 업무와 직접 관련된 지출(재료비, 교통비, 장비 구입비 등)을 영수증·세금계산서 등으로 증빙해야 인정받을 수 있어요. 장부를 작성하지 않아도 단순경비율·기준경비율을 적용받을 수 있어요.
Q: 세금 환급은 어떤 경우에 받을 수 있나요?
A: 이미 낸 세금(원천징수·중간예납)이 실제 결정세액보다 많으면 그 차액을 환급받을 수 있어요. 특히 3.3% 원천징수를 많이 낸 프리랜서, 의료비나 교육비가 많았던 직장인이 환급 대상이 되는 경우가 많아요.
이제 종합소득세 계산, 조금 감이 잡히셨나요? 😊 5단계 공식을 기억해 두고, 신고 기간인 5월 1일~6월 1일 전에 미리 내 소득과 공제 항목을 정리해 두는 게 가장 좋아요. 복잡하게 느껴지면 국세청 홈택스의 모두채움 신고를 이용하거나 세무사에게 도움을 받아보세요. 더 궁금한 점은 댓글로 남겨주세요~ 😊
📌 면책 안내
이 글은 일반적인 안내를 목적으로 작성되었으며, 개인별 소득 구성과 공제 항목에 따라 실제 세액이 달라질 수 있어요. 정확한 세액 계산은 국세청 홈택스 또는 세무 전문가와 상담하시길 권장드려요.
이 글은 일반적인 안내를 목적으로 작성되었으며, 개인별 소득 구성과 공제 항목에 따라 실제 세액이 달라질 수 있어요. 정확한 세액 계산은 국세청 홈택스 또는 세무 전문가와 상담하시길 권장드려요.